«Валютные операции коммерческого банка»

Валютные операции занимают важное место в деятельности коммерческих банков, являясь одним из существенных источников их доходов. Прежде всего, это относится к наиболее крупным из них, поскольку именно на их долю приходится основная масса валютных операций. Они не только покупают и продают валюту, осуществляют международные расчеты, но и хранят запасы иностранной валюты, определяют курсы валют. Другие, менее крупные банки обращаются к ним за котировкой и покупают у них валюту для своих клиентов. Однако активность банков на валютном рынке зависит не только от величины, но и от технической оснащенности, деловой репутации, наличия развитой сети отделений и филиалов.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, их обособленным подразделениям, а также индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся частной практикой. Цель открытия расчетных счетов для указанных лиц – совершение расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Покупка и продажа иностранной валюты в Российской Федерации производятся через уполномоченные банки. Развитие и совершенствование операций с наличной иностранной валютой могут существенно отразиться на доходах банка в сторону их увеличения.

Среди операций с наличной иностранной валютой можно выделить наиболее привлекательные операции. Таковыми, несомненно, являются валютно-обменные операции – наиболее гибкие в плане реакции на рыночную конъюнктуру и обеспечивающие достаточно высокую доходность. Они привлекательны и с точки зрения оперативного манипулирования объемами рублевой и валютной наличности банка. Практически каждый банк, получив валютную лицензию, организует пункты обмена иностранной валюты.

Виды валютных операций, совершаемых Тверским ОСБ № 8607 Сбербанка России ОАО перечислим ниже:

• Открытие и ведение валютных счетов клиентов. Данная операция включает в себя следующие виды.

• Неторговые операции. Тверское ОСБ № 8607 Сбербанка России ОАО осуществляет следующие виды данной операции: покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте; осуществляет выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка; производит оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг.

В 2008 году доходы от валютных операций составили 17,0 млн. долл., в 2009 году доходы от валютных операций составили 18,2, что составило 13,7 % от общей суммы доходов, в 2010 году доходы от валютных операций выросли на 3,8 млн. долл. и составили 22 млн. долл., что составило 14,6% общей суммы доходов.

В современных условиях увеличилась значимость оценки практически всех видов рисков. Финансовый кризис, затронувший банки и другие организации по всему миру, привел к снижению доступности кредитов. Операционный валютный риск влияет на положение компании на рынке, ее конкурентоспособность и в отличие от контрактного валютного риска чаще всего носит субъективный и вероятностный характер. Скрытые валютные риски – трансляционные, транзакционные и операционные валютные риски, которые, на первый взгляд, неочевидны. Например, поставщик на внутреннем рынке может использовать импортные ресурсы, и компания, пользующаяся услугами такого поставщика, косвенно подвержена операционному риску, так как повышение стоимости затрат поставщика в результате обесценивания национальной валюты заставило бы этого поставщика повысить цены.

Исследования показали, что особенно важной является оценка потерь вне VAR для валютных операций. При хеджировании риска нескольких денежных потоков с разными сроками погашения целесообразна покупка единого форвардного контракта на величину суммарного денежного потока с учетом временной стоимости денег и возможности изменения процентных ставок в период до погашения контрактов. Возможно хеджирование одним форвардным контрактом всех денежных притоков, а другим – всех оттоков компании. Это становится особенно важным при несовпадении сроков при-тока и оттока средств. Процедуры дисконтирования и расчета дюрации при этом осуществляются отдельно для положительных и отрицательных денежных потоков и для каждой валюты.

Достоинство рассмотренного метода определения синтетического коэффициента в зависимости от группы риска заключается в комплексности анализа, т, е. учитываются непосредственно факторы возникновения риска. Это позволяет варьировать значение коэффициента в зависимости от изменения условий. Кроме того, данную модель также можно использовать для оперативной оценки риска заемщика. Достоинства методов расчета синтетического коэффициента через показатели финансового анализа заключаются в их простоте и быстроте. Необходимо только рассчитать значения требуемых коэффициентов. При этом необходимо учитывать то, что при установлении лимита рассматривается исключительно финансовое состояние в конкретный момент и не учитываются возможные неблагоприятные изменения.