«Экономический анализ банковской системы»

Одновременно с ростом производительных активов увеличились и не-производительные активы с 3 847 449 тыс.руб. до 8 311 173 тыс.руб., то есть 2,2 раза, доля этих активов в общей величине активов увеличилась с 3,4% до 4,7%. Это являлось отрицательным моментом, так как “неработающих” активов в балансе Банка стало больше. В целом, структура совокупных активов изменилась в худшую сторону.

В ходе анализа пассивов Банка за четыре квартала 2011 года показано, что ресурсная база Банка увеличилась на 56%. При этом произошел как рост собственных средств (на 110%), так и привлеченных (на 31%).

Увеличение объема собственных средств в основном произошло за счет увеличения доходов на 6 143 516 тыс.руб.

На увеличение стоимости привлеченных средств Банка наибольшее влияние оказал рост объемов расчетных счетов юридических лиц, вкладов населения и выпуск новых долговых обязательств. Все это говорит о росте доверия со стороны коммерческих организаций и физических лиц к Банку, о расширении его деятельности и в конечном счете об эффективности его работы на рынке банковских услуг.

Подводя итог в анализе прибыли Башкирского отделения №8598 ОАО «Сбербанк России», можно отметить следующие моменты. На протяжении 2011 года наблюдался рост прибыли с 1 200 347 тыс.руб. до 5 990 776 тыс.руб. При этом основной частью расходов и доходов являлись процентные. Процентная прибыль в сумме с прибылью от операций с ценными бумагами на протяжении всего анализируемого периода превышали убытки от неоперационной деятельности. Кроме размера прибыли, постоянно возрастала норма прибыли, т.е. соотношение прибыли и собственных средств. Оказалось, что главным фактором, влияющим и на увеличение размера полученной Банком прибыли и на норму прибыли, является изменение уровня использования активов. А основное влияние на изменение процентной прибыли в Банке оказывает величина прибыльности капитала.

В целом, в динамике доходов, расходов и самой прибыли в течение анализируемого периода наблюдался равномерный рост всех показателей, говорящий об успешной и последовательной коммерческой политике Банка.

По результатам коэффициентного анализа можно отметить, что в части ликвидности Банк испытывает некоторые затруднения. И требуется раз-работка действий для обеспечения роста показателей ликвидности в дальнейшем. Финансовая устойчивость Башкирского отделения №8598 ОАО «Сбербанк России» находится на хорошем уровне. Состояние оборотных средств в первом квартале было неудовлетворительным в связи с отрицательным значением собственных средств-нетто, а в третьем квартале по сравнению со вторым наблюдался спад обеспеченности собственными средствами-нетто оборотных активов, активов, отвлеченных из оборота, и уменьшение маневренности собственных средств. Анализ деловой активности Банка и уровня существующей системы управления рисками показал положение, близкое к неудовлетворительному, и требующее разра-ботки мер, направленных на улучшение данных показателей.

По результатам оценки динамики уровня финансовой прочности банка наблюдается незначительное увеличение этой прочности, что является положительным фактором.

Оценка результативности банковской деятельности и эффективности управления следующая. При достаточности нормы прибыли на капитал, прибыльности и доходность активов в пределах нормы, достаточность капитала остается гораздо ниже рекомендуемых значений, что говорит либо о завышенных нормах для этих показателей, либо о неэффективности использования ресурсов.

По отношению к общему объему активов Банка, процентные и непро-центные расходы, расходы на содержание АУП и маржа непроцентного дохода находятся в рекомендуемых рамках. Низкий уровень проблемных кредитов положительно характеризует уровень управления кредитным риском данного банка.

Результаты комплексного коэффициентного анализа эффективности управления свидетельствуют, с нашей точки зрения, о приемлемом уровне эффективности управления в Башкирском отделении №8598 ОАО «Сбербанк России» в исследуемом периоде.

Для улучшения своего финансового состояния Банку следует разработать систему мер для:

• обеспечения роста показателей ликвидности;

• улучшения состояния оборотных активов;

• увеличения прибыльности и доходности активов;

• уменьшения непроцентных расходов в общей доле расходов;

• увеличения процентной маржи.