«Финансово-кредитные отношения предприятия с банками на примере ОАО Ижевский торг»

- закуп товара у населения;

- организация общественного питания;

- обслуживание населения по заказам;

- выпуск (производство) собственной продукции;

- реализация кулинарной продукции, кондитерских и хлебобулочных изделий на предприятии и вне предприятия.

Предприятие возглавляет Генеральный директор, назначенный на эту должность Учредителем.

ОАО «Ижевский торг» проводит маркетинговую политику с целью обеспечения эффективного продвижения товаров в магазинах предприятия.

Организация рекламной работы торгового предприятия определяется задачами повышения уровня обслуживания покупателей, развития товарооборота и роста экономической эффективности коммерческой деятельности.

По результатам анализа экономических показателей делаем вывод, не-смотря на то, что выручка от продаж на предприятии за 2005 год увеличилась, это нельзя рассматривать как положительный факт, так как прирост выручки равный 16% слишком мал, и образуется практически только за счет инфляции. Кроме того, на предприятии наблюдается достаточно низкий уровень рентабельности продаж.

ОАО «Ижевский торг» в настоящее время имеет договор на расчетно-кассовое обслуживание, заключенный с Ижевским филиалом ОАО «Внешторгбанк».

Расчетно-кассовое обслуживание ОАО «Ижевский торг» осуществляется с использование системы «Клиент-банк».

Как показали данные анализа, за 2004 год поступило денежных средств в сумме 119225 тыс. руб. Было списано по поручению предприятия денежных средств на сумму 118525 тыс. руб. В 2005 году поступило денежных средств в сумме 139535 тыс. руб., списано по поручению предприятия 138088.

Отрицательным моментом в деятельности предприятия является наличие фактов безакцептного списания денежных средств с расчетного счета по требованию как кредиторов, так и налоговых органов и внебюджетных фондов.

Расчеты ОАО «Ижевский торг» производит как платежными требованиями, так и платежными поручениями, расчетными чеками, аккредитивами.

Как показывают данные анализа, как в 2004 году, так и в 2005 году наибольший процент расчетов приходился на расчеты платежными поручениями.

В 2005 году увеличилась доля расчетов аккредитивами и платежными требованиями, сократилась доля расчетов расчетными чеками и платежными поручениями.

ОАО «Внешторгбанк» проводит инкассовое обслуживание магазинов ОАО «Ижевский торг».

Как показывают данные исследования в 2004 году службой инкассации ОАО «Внешторгбанк» было инкассировано наличности в виде выручки магазинов ОАО «Ижевский торг» на сумму 86124 тыс. руб., что составляет 72% от общего объема поступлений на расчетный счет.

В 2005 году службой инкассации ОАО «Внешторгбанк» было инкассировано наличности в виде выручки магазинов ОАО «Ижевский торг» на сумму 107148 тыс. руб., что составляет 77% от общего объема поступлений на расчетный счет.

В настоящее время ОАО «Ижевский торг» поддерживает кредитные от-ношения только с ОАО «Внешторгбанк». В 2004-2005 годах ОАО «Ижев-ский торг» использовало только один вид кредитование – овердрафтное кредитование.

Как показывают данные исследования общая сумма овердрафта, полу-ченного ОАО «Ижевский торг» в 2004 году составила сумму 4800 тыс. руб. За пользование кредитом были уплачены проценты в сумме 960 тыс. руб.В 2005 году общая сумма овердрафта составила 2300 тыс. руб. За пользование кредитом выплачены проценты в сумме 460 тыс. руб.

В ходе выполнения работы разработаны мероприятий по повышению уровня взаимоотношений предприятия с банком. В частности рассмотренв вопросы сотрудничества ОАО «Ижевский торг» с банком по вопросам предоставления через банк товарного кредита.

Так как ОАО «Ижевский торг» имеет магазины, осуществляющие торговлю сложной бытовой техникой, данное направление совершенствования взаимоотношений банка и предприятия является перспективным. В настоящее время ОАО «Ижевский торг» уже оказывает услуги по кредитованию через свои магазины приобретения сложной бытовой техники. Но в данной случае субъектом, предоставляющим кредит является ОАО «Ижевский торг». Недостатками существующего варианта являются необходимость содержать штат кредитных инспекторов, самостоятельно управлять рисками кредитования.

Также рассмотрена возможность приобретения в лизинг у банка произ-водственного оборудования. Приобретение оборудования в лизинг даст сле-дующий экономический эффект: поможет увеличить долю собственного капи-тала за счет экономии по налогу на имущество – 31,5 тыс. руб.

Для укрепления расчетно-платежной дисциплины рекомендуется применять в расчетах с покупателями такие формы безналичных расчетов, как аккредитивы, платежные требования-поручения, а также производить факторинговые операции.

Таким образом, в рассмотренном случае экономический эффект при условии использования факторинга составит 9210 руб.